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科技與創新驅動著人類文明的發展,許多大型科技公司已將永續發展納入公司治理。觀察國內ESG基金投資規模,法人指出,ESG投資已成全球長線投資顯學。
據投信投顧公會ESG基金數據專區統計,2023年12月底國內ESG基金達到128檔、規模達新台幣5,278億元,年增率分為25.5%及49.9%,預估在2030年底前,台灣將有1,350億美元的個人投資會投入ESG永續投資標的,顯示ESG投資已成為國內外未來五至十年的投資顯學。
此外,坊間ESG評比會以依企業特性有不同的評比重點,以Sustainalytics ESG Raing為例,台積電的主要ESG Issue包括人力資本管理 、產品治理、公司治理、資源利用;若換成Apple,則會是人力資本管理 、公司治理、 商業倫理、數據隱私與網路安全,可據此區別出企業與其同業的優劣勢。
另外,其他大型企業,包括微軟在永續發展報告中,承諾在2030年前實現負碳排放、水資源正效益和零廢棄物,並特別針對「範疇3」碳排放採取額外措施以減少排放。
在主動式基金方面,以高盛氣候與環境永續基金為例,該基金自2009年4月成立,採用「影響力投資」的投資策略,結合基本面分析與深度永續研究,構建優化的投資組合。
ESG ETF上,以元大臺灣ESG永續ETF(00850)追蹤的臺灣永續指數來說,包含14項ESG評鑑,包括:水資源使用、環境保護、人權與社區、勞動基準、公司治理、稅務透明度等,當成分股EPS的可預測性增加,更有助於投資人長期投資信心,追求資產成長的投資目標。
ESG債券方面,群益ESG投等債20+ETF經理人曾盈甄表示,重視ESG的企業,長期獲利相對穩健。
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