中國信託銀行信託服務添保障 財富傳承必備

財富傳承是高資產家族必修課程之一，儘管各種動產、不動產都有其妥善的處理方式，但面對近年多樣化的金融投資陷阱、詐騙方式，甚至是不斷創新的科技都可能成為詐騙工具，如何與時俱進，為資產「買一份保障」則是財富傳承課程中重要章節。

長期協助高資產族群資產配置與財富傳承的中國信託銀行表示，最建議的贈與規劃其實是運用信託，信託是一種受法律保障的財產管理制度，由財產所有人(委託人)、金融機構(受託人)、享有利益人(受益人)簽訂信託契約。委託人將財產所有權轉移給受託人，受託人則依契約在特定期間支付資產給受益人，受益人可為自己(自益信託)、子女，或特定對象(他益信託)。因信託具有傳承及資產控管功能，近年在政府推動信託2.0「全方位信託」計畫帶動下，為貼近使用者需求，信託商品越來越多元。

關於財富傳承，其實是父母對小孩愛的延續與責任，從出生、教育、成長、創業、結婚、置產，辛苦打拚為孩子存下好幾桶金，到底該如何順利傳承，何時給、怎麼給？不僅靠智慧，還有方法。中國信託銀行個人金融執行長楊淑惠指出，許多高資產家庭為了降低財富傳承時可能衍生的稅務負擔，一般會利用每年贈與的免稅額度或購買保單的方式，將財富傳承給子女，現今社會環境漸趨複雜，許多性格單純又涉世未深的孩子，在探索人生與建立價值觀的階段，未必能做出正確的理財決策，辜負父母辛苦打拼留下的這筆財富。

為了降低財富傳承的風險，可以透過「子女保障信託」及「保險金信託」，為子女的帳戶添上雙重保障，讓財富可以依照父母的意願分階段，分目的，細水長流地照顧孩子未來。

子女保障信託 完善照顧每一階段

「子女保障信託」是由父母擔任信託委託人，每年根據自身經濟狀況將贈與的金額存入受託銀行的信託專戶，子女為信託的受益人；在信託期間，父母可約定具有控管該筆資金的權利，避免子女濫用資產，直到契約期滿或信託目的完成為止。

透過信託專戶管理，可將每人每年244萬元的免稅贈與額存入，並約定給付方式，可約定未來父母身故後的遺產稅費，由信託財產代為繳付，未來在繼承遺產時，不用煩惱該從何處籌措稅源。為確保父母對信託財產的掌控權，可將信託契約變更、終止、投資標的決策等各項權利設定在父母身上，並且可在信託契約中設定財產給付的條件及時間點，例如每年的生活費、支付學費，提供創業基金、結婚禮金、生育津貼等，讓孩子在人生不同階段都能感受到父母的愛、祝福與支持。

保險金信託 專款專用雙重保障

透過保險保單進行財富傳承是國人常用的理財工具，將孩子設定為保險受益人，除了有節稅效果，且可以轉移給特定對象。但其中風險是保險事故發生時，若子女年幼，突然一大筆資金，如何確保給付的保險金能夠妥善照顧子女生活。以現今社會日趨複雜，若未有足夠的財商，這筆為數不小的保險金可能無法發揮最佳效用，甚至遭到親友覬覦、挪用或不當揮霍。因此，做保險規劃同時，可以搭配保險金信託，約定保險受益人未來保險金的使用方式，當保險履約、信託契約生效後，由信託契約的受託人執行，逐年支付子女生活費、教育費用等，專款專用，可為保險增添雙重保障。

保險金信託優點有二，首先是資金運用彈性較高：信託契約除能約定像定期撥付生活費，還能設計保有彈性請款或給付模式，例如受益人考上碩博士、生育子女、購車購屋，都能依信託契約約定請領一定的資金，也可申請繳納遺產稅，讓受益人能夠順利地繼承遺產，充分達到保險預留稅源的特性。

其次是一站式服務，財富管理更便利，除了給付方式可任意約定或修改之外，更可將父母或長輩的保單通通納入同一個信託契約內管理，只要保單受益人是同一人的情形下即可，類似資產池的概念。此外，中國信託銀行多合一創新型態保險金信託服務，不侷限於保險金，現在的存款或是遺產亦可納入，此種一站式的完整信託服務，只要透過簽署一份信託契約，即可同時達成數個目的，讓資產管理更加便利、且有效率。

不可諱言，信託工具需要支付費用，但從另一個角度來說，因為是具有法律地位的受託人代為執行，等於是在受委託物件加上一個保險，確保它會在制定規範下，依時、依序提供給信託受益人，更能有效將長輩對子女的愛與責任傳承下去。

傳承財富是為了傳承未來，信託工具能因應孩子人生階段不同的需要，量身打造專屬金庫，最重要的是父母也能保留對財富的掌控權，讓他們的心意長長久久，不受時空與環境的變遷，守護子女的未來。

為優化個人信託數位服務體驗，專屬「數位通知」、「數位申請」功能可即時掌握信託資產狀況與免親赴分行辦理，享受便捷的數位化信託服務。

👉掌握最新退休、理財重要資訊，請加入中國信託「財富管理LINE官方帳號！

👉各世代理財解方，歡迎至中國信託銀行官網人生財富學院專區上網查詢

👉【親子理財】用信託，讓愛多一道保障- 子女保障信託微電影溫情上映